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Impuestos · IRPF del ahorro 2026
Fiscalidad de los depósitos a plazo fijo
Qué se lleva Hacienda de tus intereses, y por qué el neto no es lo que anuncia el banco.
Los tramos del IRPF del ahorro (2026)
Los intereses se suman al resto de tu base del ahorro y tributan por tramos:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| 0 € – 6000 € | 19 % |
| 6000 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Retención en origen vs. declaración
Un banco español practica una retención del 19 % en el momento de pagar los intereses. Es un adelanto del impuesto, no el impuesto final. En tu Renta se recalcula según tu tramo: si tu tramo marginal supera el 19 %, pagarás la diferencia; si no, se ajusta a tu favor.
El caso del banco extranjero
Bancos de la UE como Novum (Malta) o los de la plataforma Raisin no practican retención en origen. Cobras el 100 % de los intereses al vencimiento, pero tienes que declararlos íntegramente en tu Renta. El resultado neto es el mismo que con un banco español; solo cambia el momento en que pagas.
Su garantía es idéntica en cobertura: 100.000 € por titular a través del fondo de garantía nacional del país del banco. Y si tu saldo en el extranjero supera los 50.000 €, recuerda el Modelo 720.
Información de carácter general, no asesoramiento fiscal personalizado. Ante dudas sobre tu caso concreto, consulta con un asesor.
Preguntas frecuentes
Dudas sobre la fiscalidad de los depósitos
¿Cómo tributan los intereses de un depósito?
Como rendimientos del capital mobiliario, dentro de la base del ahorro del IRPF. Se aplican tipos por tramos del 19 % al 30 %. El banco español adelanta una retención del 19 %.
¿Y si el banco es extranjero y no retiene?
Cobras el 100 % de los intereses al vencimiento, pero debes declararlos igualmente en tu Renta y pagar el IRPF que corresponda. No retener no significa no tributar.
¿Tengo que presentar el Modelo 720?
Solo si el saldo en cuentas o depósitos en el extranjero supera los 50.000 €. Por debajo de ese umbral no hay obligación de informar con el Modelo 720.